Chi phí quà tặng nhân viên được tính thuế như thế nào?

Chi phí quà tặng nhân viên có phải tính thuế không?

Theo Khoản 10, Điều 2 của Thông tư 111/2013/TT-BTC, quà tặng doanh nghiệp dành cho nhân viên sẽ phải chịu thuế thu nhập cá nhân. Bởi quà tặng được xem là một khoản thu nhập của các cá nhân. Về chi tiết, các loại quà tặng sẽ phải chịu thuế thu nhập cá nhân bao gồm:

*Chứng khoán, cổ phiếu, quyền mua cổ phiếu, tín phiếu, trái phiếu, chứng chỉ quỹ hoặc các loại chứng khoán khác theo quy định của luật hiện hành. 

*Quà tặng đến từ phần vốn trong các tổ chức, doanh nghiệp.

*Quà tặng là bất động sản gồm quyền sử dụng đất, quyền sử dụng tài sản gắn liền với đất, quyền sở hữu nhà ở, thừa kế…

*Quà tặng là các tài sản phải đăng ký theo quy định như xe máy, ô tô, các loại phương tiện khác

Ngoài các hạng mục trên, nếu quà tặng dành cho nhân viên bằng tiền lương hoặc tiền công, các khoản hỗ trợ thì vẫn cần phải tính thuế thu nhập cá nhân. Bởi tất cả các khoản này đều được cộng kèm vào lương và lấy đó làm căn cứ để tính toán thuế phải nộp.

Với các loại quà tặng trên, người nhận cần tuân thủ đúng quy định nộp thuế của Nhà nước. Mọi hành vi trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế đều bị xử phạt nghiêm minh. 

Chi tiết quy định tính thuế đối với từng loại quà tặng cho nhân viên

Về chi tiết, mỗi loại quà tặng sẽ có quy định về tính thuế suất khác nhau. Quy định này được thể hiện tại Khoản 7, Điều 2 của Luật thuế sửa đổi năm 2014. Cụ thể công thức để tính thuế quà tặng như sau:

Thuế thu nhập cá nhân từ quà tặng = Thu nhập quà tặng  tính thuế X Thuế suất 

Lưu ý: Thu nhập cá nhân tính thuế phải đảm bảo trên 10 triệu mỗi một lần nhận.  Đối với khoản thu nhập cá nhân từ quà tặng dưới 10 triệu đồng, bạn sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Về thuế suất quà tặng, thông thường sẽ là 10% theo quy định. Tuy nhiên, sẽ có một số loại quà tặng có thuế suất thấp hơn thậm chí là bằng 0. Chi tiết danh sách thuế suất cho từng hạng mục như sau:

*Thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn: 5%

*Thuế đối với thu nhập từ nhượng quyền thương mại, bản quyền: 5%

*Thuế với thu nhập từ hoạt động trúng thưởng: 10%

*Thuế đối với thu nhập từ quà tặng, thừa kế: 10%

*Thuế đối với khoản thu nhập từ chuyển nhượng vốn: 20%

*Thuế đối với thu nhập chuyển nhượng chứng khoán: 0.1%

*Thuế đối với thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản: 2%

Dựa trên từng phần quà nhận được, bạn sẽ chiểu theo quy định về thuế suất để tính toán số tiền cần đóng.

Về phía doanh nghiệp, các khoản chi phí quà tặng cho nhân viên sẽ được kê khai và bảng chi phí và sẽ được khấu trừ thuế theo đúng quy định. Để được khấu trừ, doanh nghiệp cần cung cấp đầy đủ thông tin về hợp đồng lao động, quy chế khen thưởng, hóa đơn mua quà tặng, hóa đơn đầu ra và các chứng từ thanh toán. Lưu ý, hóa đơn trên 20 triệu phải chuyển khoản không được dùng tiền mặt. Khi có đầy đủ giấy tờ kê khai, doanh nghiệp sẽ được khấu trừ thuế cho khoản quà tặng nhân viên. 

The Smile - Đơn vị cung cấp dịch vụ thuế trọn gói cho các doanh nghiệp

Thuế là một trong những hạng mục phức tạp đòi hỏi những người làm chuyên nghiệp. Vì vậy, các doanh nghiệp cần tuyển các kế toán thuế chuyên nghiệp để xử lý các hạng mục trong đó có tính chi phí thuế quà tặng nhân viên. Đối với những doanh nghiệp muốn tiết kiệm tối đa chi phí, tinh giảm nhân sự thì việc lựa chọn dịch vụ kế toán là giải pháp tối ưu nhất. 

Đội ngũ kế toán viên chuyên nghiệp sẽ giúp doanh nghiệp giải quyết mọi vấn đề đau đầu về cách hạch toán thuế và các thủ tục liên quan. Đặc biệt, chi phí thuê dịch vụ sẽ rẻ hơn so với việc tuyển chọn nhân sự cố định. Để an tâm về chất lượng dịch vụ kế toán, các doanh nghiệp cần tìm đến những đơn vị chuyên nghiệp. Và The Smile là điểm đến tin cậy nhất. Ngoài cung cấp dịch vụ kế toán, The Smile còn cung cấp dịch vụ thành lập công ty trọn gói. Vì vậy, nếu bạn cần thành lập công ty hay sử dụng các dịch vụ kế toán thuế, hãy liên hệ với The Smile.

Các dịch vụ tại The Smile:

*Kế toán trọn gói.

*Thành lập doanh nghiệp.

*Rà soát sổ sách Kế toán.

*Lao động - BHXH.

Chúng tôi cung cấp Giải pháp Kế toán - Thuế toàn diện, kiểm soát rủi ro để doanh nghiệp an tâm tăng trưởng. Liên hệ The Smile ngay!

*Email: admin@thesmile.vn

*Điện thoại: 1900 8888 72

*Zalo: 0918 020 040

Văn phòng 1:

LP-03.16 tòa Landmark Plus (nội khu Landmark 81), Vinhomes Central Park, 720A Điện Biên Phủ, P.22, Bình Thạnh, TP.HCM

Văn phòng 2:

27 (R4-83) Hưng Gia 1, Phú Mỹ Hưng, P.Tân Phong, Q.7, Tp.HCM

Văn phòng 3:

106/19B Lưu Chí Hiếu, P.Tây Thạnh, Q.Tân Phú, Tp.HCM

(Dương Hùng)